ANNUAL FINANCIAL REPORT
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ (INTERLIFE) ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΕΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΜΕΧΡΙ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022
(σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και το άρθρο 4 του Ν.3556/2007)
2022
Περιεχόμενα
Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
..............................................................................................
5
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
επί των Οικονομικών Καταστάσεων και Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
...........................................................
6
Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
σύμφωνα με τον Ν.3556/2007 & Πληροφόρηση σχετικά με το άρθρο 50 παρ. 2 του Ν.4548/2018
.......................
88
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
........................................................................................
92
Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας
......................................................................................................
100
Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης (Ποσά σε Ευρώ)
........................................................................
102
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (Ποσά σε Ευρώ)
..............................................................................
103
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ποσά σε Ευρώ)
....................................................................
104
Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Ποσά σε Ευρώ)
........................................................................................
105
Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων
.........................................................................................
106
1. Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρεία
..........................................................................................................
107
2. Βασικές Λογιστικές Πολιτικές
......................................................................................................................
109
2.1 Πλαίσιο Κατάρτισης Οικονομικών Καταστάσεων Εταιρείας
.................................................................
109
2.2 Αλλαγές Σε Λογιστικές Πολιτικές
.....................................................................................................
110
2.3 Πληροφόρηση Κατά Τομέα
..............................................................................................................
117
2.4 Συναλλαγές Και Υπόλοιπα Σε Ξένο Νόμισμα
.....................................................................................
118
2.5 Ενσώματα Περιουσιακά Στοιχεία
......................................................................................................
118
2.6 Επενδύσεις Σε Ακίνητα
....................................................................................................................
119
2.7 Μισθώσεις
......................................................................................................................................
120
2.8 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία
.............................................................................................................
122
2.9 Επενδύσεις Σε Χρηματοοικονομικά Στοιχεία
......................................................................................
123
2.10 Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων
....................................................................................
125
2.11 Ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές Δραστηριότητες
.........................................................................
126
2.12 Συμψηφισμός Απαιτήσεων Υποχρεώσεων
......................................................................................
129
2.13 Απαιτήσεις Κατά Χρεωστών Ασφαλίστρων
.....................................................................................
129
2.14 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα
................................................................................................
129
2.15 Χορηγούμενα Δάνεια
.....................................................................................................................
130
2.16 Μετοχικό Κεφάλαιο
.......................................................................................................................
130
2.17 Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις
.................................................................................................
130
2.18 Φορολογία
....................................................................................................................................
130
2.19 Παροχές Προς Εργαζομένους
.........................................................................................................
131
2.20 Προβλέψεις
...................................................................................................................................
133
2.21 Αναγνώριση Λοιπών Εσόδων - Εξόδων
.........................................................................................
133
2.22 Μερίσματα Πληρωτέα
...................................................................................................................
134
2.23 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
.................................................................................................
134
2.24 Κέρδη ανά Μετοχή
........................................................................................................................
134
2.25 Αποαναγνώριση
............................................................................................................................
134
3. Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις και Παραδοχές
.........................................................................................
135
3.1 Κρίσεις
...........................................................................................................................................
135
3.2 Εκτιμήσεις Και Υποθέσεις
................................................................................................................
136
4. Διαχείριση Ασφαλιστικών & Χρηματοοικονομικών Κινδύνων
........................................................................
139
4.1 Ανάλυση Κινδύνων
.........................................................................................................................
140
4.1.1 Ασφαλιστικός Κίνδυνος
.......................................................................................................
140
4.1.2 Πιστωτικός Κίνδυνος
..........................................................................................................
146
4.1.3 Κίνδυνος Ρευστότητας
........................................................................................................
148
4.1.4 Κίνδυνος Αγοράς
................................................................................................................
152
4.1.5 Λειτουργικός Κίνδυνος
........................................................................................................
155
4.1.6 Κίνδυνος Φερεγγυότητας βάσει Solvency II
.........................................................................
156
4.1.7 Διαχείριση Κεφαλαίων
.......................................................................................................
157
4.1.8 Άλλοι σημαντικοί κίνδυνοι – επίδραση της νόσου COVID-19
.................................................
158
4.2 Ιεραρχία εύλογης αξίας
...................................................................................................................
163
4.2.1 Επιμέτρηση της εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών στοιχείων
.............................................
163
4.2.2 Επιμέτρηση της εύλογης αξίας μη χρηματοοικονομικών στοιχείων
.........................................
164
5. Πληροφόρηση κατά Τομέα
...........................................................................................................................
166
6i. Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία
.......................................................................................................
171
6ii. Δικαιώματα Χρήσης Περιουσιακών Στοιχείων και Υποχρεώσεις Μισθώσεων
...............................................
172
7. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία
.........................................................................................................................
174
8. Επενδύσεις σε Ακίνητα
................................................................................................................................
175
9. Χρηματοοικονομικά Στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
............................................................
176
10. Απαιτήσεις από Ασφάλιστρα
......................................................................................................................
178
11. Απαιτήσεις από Αντασφαλιστές
..................................................................................................................
179
12. Προμήθειες και Λοιπά Έξοδα Παραγωγής Επόμενων Χρήσεων
...................................................................
179
13. Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού
.......................................................................................................................
180
14. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα
............................................................................................................
181
15. Ίδια Κεφάλαια
..........................................................................................................................................
182
16. Υποχρεώσεις προς Αντασφαλιστές
.............................................................................................................
184
17. Προβλέψεις
...............................................................................................................................................
184
18. Λοιπές Υποχρεώσεις
.................................................................................................................................
185
19. Ασφαλιστικές Προβλέψεις & Αναλογία από Αντασφαλιστές
.........................................................................
185
20. Αναβαλλόμενος Φόρος
..............................................................................................................................
187
21. Υποχρεώσεις για Παροχές σε Εργαζόμενους
..............................................................................................
189
22. Δουλευμένα (Μικτά) Ασφάλιστρα και Συναφή Έξοδα
.................................................................................
191
23. Εκχωρηθέντα Ασφάλιστρα
........................................................................................................................
191
24. Κέρδη/(Ζημίες) από Αποτίμηση Επενδυτικών Ακινήτων
..............................................................................
192
25. Κέρδη/(Ζημίες) από Αποτίμηση Χρηματοοικονομικών Στοιχείων
.................................................................
192
26. Κέρδη/(Ζημίες) από Πώληση Χρηματοοικονομικών Στοιχείων
.....................................................................
192
27. Έσοδα Επενδύσεων
...................................................................................................................................
193
28. Λοιπά Έσοδα
............................................................................................................................................
193
29. Αποζημιώσεις Ασφαλισμένων
...................................................................................................................
194
30. Μεταβολή Ασφαλιστικών Προβλέψεων
......................................................................................................
194
31. Δουλευμένες Προμήθειες Παραγωγής
........................................................................................................
195
32. Λειτουργικά Έξοδα
....................................................................................................................................
195
33. Λοιπά Έξοδα
.............................................................................................................................................
196
34. Φόρος Εισοδήματος
..................................................................................................................................
197
35. Κέρδη ανά Μετοχή
....................................................................................................................................
198
36. Διανομή
...................................................................................................................................................
198
37. Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Δεσμεύσεις
.................................................................................................
198
38. Συναλλαγές με Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις και Πρόσωπα
...........................................................................
200
39. Γεγονότα μετά την Ημερομηνία Σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων
.....................................................
202
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Ασφαλιστικής Εταιρείας με την επωνυμία
«ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ
(INTERLIFE) AΝΩΝΥΜΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ»
και τον διακριτικό τίτλο
«ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ Α.Α.Ε.Γ.Α.» που εδρεύει στο 14
ο
χλμ. της Εθνικής Οδού Θεσσαλονίκης - Πολυγύρου στη Θέρμη
(Τ.Κ. 57 001):
1. Ιωάννης Βοτσαρίδης, Πρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος
2. Ευάγγελος Δρυμπέτας, Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.
3. Αθανάσιος Πρόιος, Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
σε εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 4 παρ. 2 του Νόμου 3556/2007 δηλώνουμε και βεβαιώνουμε ότι, εξ όσων
γνωρίζουμε:
α. Οι συνημμένες ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ Α.Α.Ε.Γ.Α. για την περίοδο από 1η
Ιανουαρίου 2022 έως την 31η Δεκεμβρίου 2022, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή
Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του
παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ Α.Α.Ε.Γ.Α.
β. Η συνημμένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ Α.Α.Ε.Γ.Α. απεικονίζει κατά
τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των
κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Δηλώσεις των Μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου
(σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν.3556/2007)
Θεσσαλονίκη, 28 Απριλίου 2023
Οι δηλούντες
Ιωάννης Βοτσαρίδης
Ευάγγελος Δρυμπέτας
Αθανάσιος Πρόιος
Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος
Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.
Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
Α.Δ.Τ. ΑΚ 300715
Α.Δ.Τ. Χ 240578
Α.Δ.Τ. ΑΟ 230846
Ετήσια
Έκθεση Διαχείρισης
του Διοικητικού Συμβουλίου επί των Οικονομικών
Καταστάσεων & Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
(χρήση από 01 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
2022
7
Επεξεγηματική Έκθεση
Έκθεση Ορκωτού Λογιστή
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης
Οικονομικές Καταστάσεις
Σημειώσεις
Κύριοι Μέτοχοι,
Σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στα άρθρα 150 και 152 του Ν.4548/2018, τις εν γένει διατάξεις του Ν.4548/2018, τις
διατάξεις του άρθρου 4 του Ν.3556/2007 καθώς και τις κατ’ εξουσιοδότηση του ίδιου νόμου εκδοθείσες εκτελεστικές
αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και το Καταστατικό της Εταιρείας, σας
παρουσιάζουμε την παρούσα έκθεση για τα πεπραγμένα της χρήσης 2022 (01/01/2022 – 31/12/2022) για την
ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ Α.Α.Ε.Γ.Α. (η «Εταιρεία») και σας υποβάλλουμε προς έγκριση τις Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις οι
οποίες συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) όπως αυτά έχουν
υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Η INTERLIFE Ασφαλιστική είναι Ελληνική Εταιρεία Γενικών Ασφαλίσεων και ασκεί όλους τους κλάδους ασφάλισης
ζημιών πλην του κλάδου πιστώσεων και εγγυήσεων και σιδηροδρομικών οχημάτων. Ιδρύθηκε το 1991 και η έδρα
της στεγάζεται στο 14ο χλμ. εθνικής οδού Θεσσαλονίκης – Πολυγύρου στη Θέρμη. Η Εταιρεία επίσης διατηρεί
υποκαταστήματα στην Αθήνα, στη Ρόδο και στο Ηράκλειο Κρήτης. Ο αριθμός προσωπικού την 31η Δεκεμβρίου
2022 ανήλθε σε 149 άτομα (2021: 145).
Η Εταιρεία αναλαμβάνει την κάλυψη κινδύνων σε κάθε κλάδο ασφάλισης ζημιών που ασκείται στην Ελλάδα με
ευρύτατη γκάμα ασφαλιστικών προϊόντων. Από την 17η Οκτωβρίου 2012 οι μετοχές της Εταιρείας διαπραγματεύονται
στην Αγορά Νεοαναπτυσσόμενων Εταιριών (Ν.Ε.Α.) του Χρηματιστηρίου Κύπρου, επιπλέον, από την 26/01/2021
οι μετοχές της Εταιρείας διαπραγματεύονται στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Το μετοχικό κεφάλαιο
της ανέρχεται σε € 10.955.068,08 και είναι καταβεβλημένο πλήρως. Η ονομαστική αξία των μετοχών είναι € 0,59
ανά μετοχή και ο αριθμός των μετοχών ανέρχεται σε 18.567.912 ονομαστικές μετοχές. Κατά την 31η Δεκεμβρίου
2022, η Εταιρεία κατείχε 91.143 ίδιες μετοχές συνολικού ποσού € 131.540,07 οι οποίες αντιπροσωπεύουν το
0,49% του συνόλου των μετοχών της. Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2022 δεν υπήρξε κάποια μεταβολή στον αριθμό
των ιδίων μετοχών.
Όλα τα μικτά ασφάλιστρα προέρχονται από την Ελλάδα και συγκεκριμένα κατά 40,0% από τη Βόρεια Ελλάδα, κατά
49,4% από τη Νότια Ελλάδα και κατά 10,6% από τη Νησιωτική Ελλάδα.
Τα σημαντικά γεγονότα από την ίδρυση της Εταιρείας έως τη σύνταξη της παρούσας, οριοθετούνται ως εξής:
1991
• Ίδρυση της Εταιρείας. Στις 04/11/1991 εγκρίθηκε το καταστατικό ίδρυσης της Εταιρείας με την υπ’ αριθμόν Κ3-
5793/4-11-1991 απόφαση του Υπουργού Εμπορίου και δημοσιεύθηκε σε περίληψη στο υπ’ αριθμόν 4481/14-11-
1991 ΦΕΚ (τεύχος Ανωνύμων Εταιρειών και Εταιρειών Περιορισμένης Ευθύνης).
1994
• Συγχώνευση μετ' απορροφήσεως της εταιρείας ΙΝΤΕΡΜΠΡΟΚΕΡΣ Α.Ε. (υπ’ αριθμόν 7.144/28-12-1994 ΦΕΚ –
Τεύχος ΑΕ/ΕΠΕ).
• Επέκταση άδειας εργασιών της Εταιρείας σε επιπρόσθετους κλάδους ασφάλισης: Με την υπ’ αριθμόν Κ3-
7138/15-12-1994 Υπουργική Απόφαση του Υπουργού (τότε) Εμπορίου (ΦΕΚ 7144/28-12-1994 Τεύχος Α.Ε.
και Ε.Π.Ε.), επεκτάθηκε η άδεια της Εταιρείας στους Κλάδους: «Αεροσκάφη», «Πλοία» (θαλάσσια, λιμναία και
ποτάμια σκάφη), «Αστική Ευθύνη από αεροσκάφη», «Αστική Ευθύνη από θαλάσσια, λιμναία και ποτάμια σκάφη».
2001
• Μεταφορά έδρας της Εταιρείας στη Θέρμη Θεσσαλονίκης. Οι εγκαταστάσεις της έδρας της Εταιρείας μεταφέρονται
στο νέο ιδιόκτητο ακίνητο 4.500 m
2
στη Θέρμη Θεσσαλονίκης.
2004
• Δημιουργία του Α/Κ INTERLIFE Μικτό Διεθνές (Απόφαση ΕΚ 62/23.12.2003, ΦΕΚ/Β/1996/31-12-2003).
INTERLIFE Ασφαλιστική
8
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης:
Α. Επιχειρησιακή Στρατηγική & Σημαντικά Γεγονότα στην Εξέλιξη των Δραστηριοτήτων της Εταιρείας
2005
• Πιστοποιητικό Ποιότητας ISO 9001:2000 για την «Ορθή τήρηση κανόνων και διαδικασιών ανάληψης κινδύνων και
έκδοσης Ασφαλιστηρίων Συμβολαίων». Πιστοποίηση από την S.G.S. GREECE S.A.
2006
• Έκδοση νέου Α/Κ Μετοχικό Αμοιβαίο Κεφάλαιο Εσωτερικού - Ενεργητικό 1.300.000 ευρώ.
2010
• Με την 7/949/26.01.2010 απόφαση της Εκτελεστικής Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς εγκρίθηκε η συγχώνευση με
απορρόφηση του Αμοιβαίου Κεφαλαίου INTERLIFE Μετοχικό Εσωτερικού από το Αμοιβαίο Κεφάλαιο INTERLIFE
Μικτό Εσωτερικού, η οποία πραγματοποιήθηκε την 3η Μαρτίου 2010.
2012
• Επέκταση του συστήματος διασφάλισης ποιότητας ISO 9001:2008 σε όλες τις λειτουργίες της Εταιρείας (Ανάληψη
Κινδύνων, Έκδοση Ασφαλιστηρίων, Διακανονισμό Ζημιών, Συμβάσεις Διαμεσολαβούντων, Διεκπεραίωση
Αλληλογραφίας).
• Στις 17/10/2012 το σύνολο των μετοχών της Εταιρείας εντάχθηκαν για διαπραγμάτευση στην Αγορά
Νεοαναπτυσσόμενων Εταιρειών του Χρηματιστηρίου Κύπρου.
2013
• Αγορά οκταόροφου ακινήτου στην οδό Καλλιρρόης 65 στην Αθήνα, πολυτελούς κατασκευής, συνολικά 1.875 τ.μ.
που αναπτύσσεται σε δέκα επίπεδα, Υπόγειο, Ισόγειο και 8 ορόφους και κατασκευάστηκε το 2010. Στο ακίνητο
αυτό στεγάζεται η Περιφερειακή Διεύθυνση Νοτίου Ελλάδος.
2018
• Αναβάθμιση πιστοποίησης κατά ISO 9001:2015 με την ενσωμάτωση της Λειτουργίας Διαχείρισης Κινδύνων της
Εταιρείας. Η διαδικασία πιστοποίησης που ολοκληρώθηκε με επιτυχία από την SGS Societe Generale de Surveillance
S.A. αφορά: Ανάληψη Κινδύνων, Έκδοση Ασφαλιστηρίων, Διακανονισμό Ζημιών, Συμβάσεις Διαμεσολαβούντων,
Διεκπεραίωση Αλληλογραφίας.
• Απόφαση εισαγωγής των μετοχών της Εταιρείας στο Χρηματιστήριο Αθηνών, η οποία ελήφθη σε Έκτακτη Γενική
Συνέλευση Μετόχων της Εταιρείας που πραγματοποιήθηκε στις 17/12/2018, στην έδρα της Εταιρείας στη Θέρμη
Θεσσαλονίκης.
2019
• Ίδρυση του Ταμείου Επαγγελματικής Ασφάλισης «ΤEA INTERLIFE ΑΑΕΓΑ - Ν.Π.Ι.Δ.» (ΦΕΚ Β 2150/07-06-2019).
2021
• Εισαγωγή των μετοχών της Εταιρείας προς διαπραγμάτευση στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
Κύριοι Μέτοχοι,
όπως θα διαπιστώσετε από την ανάγνωση της Έκθεσης Διαχείρισης, η Εταιρεία αποδεικνύει για άλλη μία φορά,
όχι μόνο τις αντοχές της στις ιδιαίτερα δυσμενείς συνθήκες, όχι μόνο την ισχυρή θωράκιση που διαθέτει λόγω
των επιλογών της διοίκησης και οργανωτικής της δομής, αλλά και τη δυναμική να προχωρήσει πιο μπροστά και
πιο ψηλά, αυξάνοντας την παραγωγή της, ανταποκρινόμενη με επιτυχία στις δυσμενείς συνθήκες που προκάλεσαν
οι γεωπολιτικές διαταραχές στην Ευρώπη και ο υψηλός πληθωρισμός, βάζοντας τον πήχη της ποιότητας των
υπηρεσιών ακόμα πιο ψηλά και δείχνοντας υπερήφανα το ιδιαίτερο κοινωνικό της πρόσωπο.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
2022
9
Επεξεγηματική Έκθεση
Έκθεση Ορκωτού Λογιστή
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης
Οικονομικές Καταστάσεις
Σημειώσεις
Α. Επιχειρησιακή Στρατηγική
και Σημαντικά Γεγονότα
στην Εξέλιξη των Δραστηριοτήτων της Εταιρείας
Επιχειρησιακή Στρατηγική
Η επιχειρησιακή στρατηγική του 2022, οριοθετήθηκε από τις
παρακάτω προτεραιότητες:
1.
Αύξηση εργασιών πρόσκτησης.
2.
Βέλτιστη διαχείριση των στοιχείων του ενεργητικού με στόχο τη μέγιστη δυνατή πρόσοδο και έμφαση στην
ελαχιστοποίηση των κινδύνων.
3.
Μέγιστη συγκράτηση γενικών εξόδων, παρόλο που οι νέες ανάγκες που διαμορφώνονται απαιτούν πρόσθετους
πόρους.
4.
Διατήρηση της υψηλής ποιότητας παρεχόμενων υπηρεσιών.
5.
Συνεχή εκσυγχρονισμό και βελτίωση των πληροφοριακών συστημάτων της Εταιρείας.
6.
Πιστή εφαρμογή του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης με βάση τα πρότυπα που θέτουν οι Εποπτικές Αρχές
και οι σχετικές κανονιστικές διατάξεις.
Νέα Ασφαλιστικά Προϊόντα στην περίοδο
Αναφοράς
Τα νέα ασφαλιστικά προϊόντα τα οποία δημιουργήθηκαν και
κυκλοφόρησαν κατά την περίοδο από 01/01/2022 έως 31/12/2022
είναι τα κάτωθι:
09/02/2022
• PET Care (Πρόγραμμα Ασφάλισης Κατοικίδιων)
05/04/2022
• EVENT Protection (Ασφάλιση Κοινωνικών και Εταιρικών Εκδηλώσεων)
11/05/2022
• TRAVEL Care Plus (Πρόγραμμα Ασφάλισης Ταξιδιών)
• TRAVEL Business Care (Πρόγραμμα Ασφάλισης Επαγγελματικών Ταξιδιών)
INTERLIFE Ασφαλιστική
10
B. Δήλωση Εταιρικής
Διακυβέρνησης
Γενικά
Σύμφωνα με το άρθρο 152 του Ν.4548/2018 οι
ανώνυμες εταιρίες με κινητές αξίες δεκτές προς
διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά περιλαμβάνουν
στην έκθεση διαχείρισης που συντάσσουν και δήλωση
εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία συμπεριλαμβάνεται
ως ειδικό τμήμα της έκθεσης διαχείρισης και περιέχει
τις αναφερόμενες στο εν λόγω άρθρο πληροφορίες.
Στο πλαίσιο αυτό, η Εταιρεία συντάσσει την παρούσα
δήλωση
εταιρικής
διακυβέρνησης,
λαμβάνοντας
υπόψιν πέραν του ως άνω αναφερόμενου άρθρου
του Ν.4548/2018, το άρθρο 18 του Ν.4706/2020,
τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που
έχει υιοθετήσει η Εταιρεία, δυνάμει οικείας απόφασης
του Διοικητικού της Συμβουλίου από τον Ιούλιο του
2021 καθώς και το εποπτικό πλαίσιο Φερεγγυότητα
ΙΙ (Solvency II) από το οποίο διέπεται η Εταιρεία, ως
ασφαλιστική επιχείρηση.
Η Εταιρεία, με την ιδιότητά της ήτοι ως (α) ανώνυμη
εταιρεία, (β) ως ασφαλιστική επιχείρηση, (γ) ως εταιρεία
που έχει εισάγει τις μετοχές της προς διαπραγμάτευση
στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών την
26/01/2021, συμμορφώνεται με το ισχύον νομικό και
κανονιστικό πλαίσιο αναφορικά με τις αρχές και τις
πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης.
Περαιτέρω, η Εταιρεία με την από 12/07/2021 απόφαση
του Διοικητικού της Συμβουλίου έχει υιοθετήσει τον
Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (Ιούνιος
2021), όπως αυτός έχει εκδοθεί από το Ελληνικό
Συμβούλιο
Εταιρικής
Διακυβέρνησης
και
είναι
δημοσιευμένος στην επίσημη ιστοσελίδα του ΕΣΕΔ
Η υιοθέτηση και η εφαρμογή του εν λόγω Κώδικα
Εταιρικής Διακυβέρνησης γίνεται από την Εταιρεία
σύμφωνα με την αρχή «συμμόρφωση ή εξήγηση».
Αποκλίσεις
από
τον
Κώδικα
Εταιρικής
Διακυβέρνησης
Ως αναφέρθηκε και ανωτέρω, η Εταιρεία, ως εταιρεία
που εισήγαγε τις μετοχές της προς διαπραγμάτευση
στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών την
26/01/2021, υιοθέτησε δυνάμει της από 12/07/2021
απόφασης
του
Διοικητικού
της
Συμβουλίου
τον
Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Αποκλίσεις
από
τις
ειδικές
πρακτικές
του
Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
•
Ειδική πρακτική 1.6.: Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι
υπεύθυνο για τον καθορισμό των αξιών και του
στρατηγικού προσανατολισμού της εταιρείας, καθώς
και τη διαρκή παρακολούθηση της τήρησής τους.
Παράλληλα, παραμένει υπεύθυνο για την έγκριση
της στρατηγικής και του επιχειρηματικού σχεδίου της
εταιρείας, καθώς και για τη διαρκή παρακολούθηση
υλοποίησης τους. Το Διοικητικό Συμβούλιο επίσης
επανεξετάζει τακτικά τις ευκαιρίες και τους κινδύνους
σε σχέση με την καθορισμένη στρατηγική, καθώς και τα
σχετικά μέτρα που έχουν ληφθεί για την αντιμετώπισή
τους. Το Διοικητικό Συμβούλιο επιδιώκοντας να
λαμβάνει όλες τις απαραίτητες πληροφορίες από
τα εκτελεστικά μέλη του ή και από τα διευθυντικά
στελέχη, ενημερώνεται για την αγορά και για κάθε
άλλη εξέλιξη που επηρεάζει την Εταιρεία
.
Τεκμηρίωση εξήγησης απόκλισης: Η Εταιρεία έχει
ήδη εντάξει στα εσωτερικά έγγραφά της την εν λόγω
διαδικασία. Η Εταιρεία είναι σε διαδικασία εκπόνησης
στρατηγικού σχεδίου ως εργαλείο παρακολούθησης
των εργασιών της. Επισημαίνεται, ωστόσο ότι
οι
αποφάσεις
που
σχετίζονται
με
στρατηγικό
και επιχειρηματικό σχεδιασμό είναι μέρος της
συνολικότερης διαδικασίας των εργασιών του Δ.Σ.
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης:
Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
2022
11
Επεξεγηματική Έκθεση
Έκθεση Ορκωτού Λογιστή
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης
Οικονομικές Καταστάσεις
Σημειώσεις
•
Ειδική πρακτική 2.2.16: Τα κριτήρια επιλογής των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου διασφαλίζουν
ότι το Διοικητικό Συμβούλιο, συλλογικά, μπορεί
να κατανοεί και να διαχειρίζεται θέματα που
αφορούν το περιβάλλον, την κοινωνική ευθύνη και
τη διακυβέρνηση (ESG19), εντός του πλαισίου της
στρατηγικής που διαμορφώνει
.
Τεκμηρίωση εξήγησης απόκλισης: Βάσει του άρθρου
151 του N.4548/2018, η Εταιρεία δεν υπόκειται στις
υποχρεωτικές διατάξεις περί βιώσιμης ανάπτυξης και
ως εκ τούτου δεν έχει ενσωματώσει στη δομή της
λειτουργίες αναφορικά με τη βιώσιμη ανάπτυξη.
•
Ειδική πρακτική 2.3.1: H εταιρεία διαθέτει πλαίσιο
πλήρωσης θέσεων και διαδοχής των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε να εντοπίζει τις
ανάγκες πλήρωσης θέσεων ή αντικατάστασης και
να διασφαλίζεται κάθε φορά η ομαλή συνέχεια της
διοίκησης και η επίτευξη του σκοπού της εταιρείας.
Τεκμηρίωση εξήγησης απόκλισης: Η Εταιρεία έχει ήδη
εντάξει στα εσωτερικά εταιρικά έγγραφα την εν λόγω
διαδικασία. Η Εταιρεία θα εξετάσει, σύμφωνα με τα
οριζόμενα στον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής
Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και την
εγκεκριμένη Πολιτική Καταλληλότητας των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου, και θα εισηγηθεί στην
Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
τον σχεδιασμό πλάνου διαδοχής για τα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου εντός της χρήσης 2023.
•
Ειδική πρακτική 2.3.4: H εταιρεία διαθέτει και πλάνο
διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου. Η κατάρτιση
ενός άρτιου πλάνου διαδοχής του Διευθύνοντος
Συμβούλου ανατίθεται στην επιτροπή υποψηφιοτήτων,
η οποία μεριμνά στην περίπτωση αυτή για: εντοπισμό
των
απαιτούμενων
ποιοτικών
χαρακτηριστικών
που θα πρέπει να συγκεντρώνει το πρόσωπο του
Διευθύνοντος Συμβούλου, διαρκή παρακολούθηση και
εντοπισμό πιθανών εσωτερικών υποψηφίων, εφόσον
κρίνεται σκόπιμο, αναζήτηση εξωτερικών υποψηφίων
και διάλογο με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο σχετικά με
την αξιολόγηση των υποψηφίων για τη θέση του και
άλλων θέσεων ανώτερης διοίκησης
.
Τεκμηρίωση εξήγησης απόκλισης: Η Εταιρεία έχει
ήδη εντάξει στα εσωτερικά εταιρικά έγγραφα την εν
λόγω διαδικασία. Η Εταιρεία θα εξετάσει, σύμφωνα
με τα οριζόμενα στον Κανονισμό Λειτουργίας της
Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
και θα εισηγηθεί σε αυτήν τον σχεδιασμό πλάνου
διαδοχής για τον Διευθύνοντα Σύμβουλο εντός της
χρήσης 2023. Επισημαίνεται πάντως ότι η Εταιρεία
έχει ορίσει αναπληρωτή Διευθύνοντα Σύμβουλο.
•
Ειδική πρακτική 2.4.4: Οι πρόσθετες αποδοχές μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου που συμμετέχουν σε
επιτροπές για λόγους διαφάνειας και ενημέρωσης
εμφανίζονται διακριτά στην έκθεση αποδοχών, αλλά
και στην έγκρισή τους από τη γενική συνέλευση.
Τεκμηρίωση εξήγησης απόκλισης: Τα μέλη του
Διοικητικού
Συμβουλίου
που
συμμετέχουν
σε
Επιτροπές λαμβάνουν ενιαία αμοιβή τόσο για τη
συμμετοχή τους στο Δ.Σ. όσο και για τη συμμετοχή
τους στις Επιτροπές.
•
Ειδικές πρακτικές πέμπτης ενότητας – Βιωσιμότητα
(5.2 – 5.10)
Τεκμηρίωση εξήγησης απόκλισης: Βάσει του άρθρου
151 του N.4548/2018, η Εταιρεία δεν υπόκειται στις
υποχρεωτικές διατάξεις περί βιώσιμης ανάπτυξης και
ως εκ τούτου δεν έχει ενσωματώσει στη δομή της
λειτουργίες αναφορικά με τη βιώσιμη ανάπτυξη.
INTERLIFE Ασφαλιστική
12
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης:
Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Σύστημα Διακυβέρνησης
σύμφωνα με το εποπτικό πλαίσιο «Φερεγγυότητα ΙΙ» (Solvency II)
Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών
των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και
διαχείρισης κινδύνου της Εταιρείας
σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης Οικονομικών Καταστάσεων
Το
Σύστημα
Διακυβέρνησης
της
Εταιρείας,
ως
ασφαλιστική επιχείρηση, υπόκειται στο Εποπτικό
Πλαίσιο «Φερεγγυότητα ΙΙ» (Solvency II).
Σύμφωνα με το εν λόγω πλαίσιο, η δομή και οι λειτουργίες
της Εταιρείας έχουν τη μορφή ενός νομοθετικά και
κανονιστικά καθορισμένου Συστήματος Διακυβέρνησης,
το οποίο σύμφωνα με την ενότητα 2 του Κεφαλαίου Δ'
του Ν.4364/2016, είναι ένα σύστημα πολιτικών και
διαδικασιών με το οποίο η Εταιρεία διασφαλίζει την
ορθή και συνετή διαχείρισή της, συμπεριλαμβανομένης
της διασφάλισης διαφανούς οργανωτικής δομής με
κατάλληλο διαχωρισμό καθηκόντων και μηχανισμού
αποτελεσματικής διάχυσης πληροφοριών.
Το
Σύστημα
Διακυβέρνησης
της
Εταιρείας
συμμορφώνεται πλήρως με τις απαιτήσεις του εποπτικού
πλαισίου «Φερεγγυότητα ΙΙ» και της υπ’ αριθμόν 60/2016
Πράξη Εκτελεστικής Επιτροπής της ΤτΕ με θέμα:
«Υιοθέτηση Κατευθυντήριων Γραμμών της Ευρωπαϊκής
Αρχής Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων
(EIOPA) σχετικά με το σύστημα διακυβέρνησης (EIOPA
– BoS -14-253/28.01.2015)», λαμβανομένων υπόψιν
των βέλτιστων πρακτικών της ασφαλιστικής αγοράς και
του μεγέθους και της δραστηριότητάς της.
Το Σύστημα Διακυβέρνησης, σύμφωνα με την ενότητα
2 του Κεφαλαίου Δ' του Ν.4364/2016, περιλαμβάνει τις
κάτωθι αναφερόμενες τέσσερις (4) βασικές λειτουργίες
(αναλυτική περιγραφή των λειτουργιών ακολουθεί
κατωτέρω):
• Λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων
• Αναλογιστική Λειτουργία
• Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης
• Λειτουργία Εσωτερικού Ελέγχου
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε.)
Το
Σύστημα
Εσωτερικού
Ελέγχου
(Σ.Ε.Ε.)
περιλαμβάνει το σύνολο των εσωτερικών ελεγκτικών
μηχανισμών και διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένων
του
Συστήματος
Εταιρικής
Διακυβέρνησης,
της
Διαχείρισης Κινδύνων, του Εσωτερικού Ελέγχου, της
Κανονιστικής Συμμόρφωσης και της Αναλογιστικής
Λειτουργίας, που καλύπτουν σε συνεχή βάση κάθε
δραστηριότητα της Εταιρείας και συντελούν στην
ασφαλή και αποτελεσματική λειτουργία της.
Οι στόχοι του Σ.Σ.Ε. περιλαμβάνουν:
• Την αποτελεσματική και αποδοτική λειτουργία της
Εταιρείας, ώστε να ανταποκρίνεται κατάλληλα
σε κινδύνους που σχετίζονται με την επίτευξη των
επιχειρησιακών και στρατηγικών της στόχων.
• Τη διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας
των χρηματοοικονομικών και άλλων στοιχείων
και πληροφοριών που απαιτούνται για τον ακριβή
και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής
της κατάστασης και την παραγωγή αξιόπιστων
Οικονομικών Καταστάσεων.
• Την πρόληψη και την αποφυγή ενεργειών και
παραλείψεων που θα μπορούσαν να θέσουν σε
κίνδυνο τη φήμη, τα περιουσιακά στοιχεία και τα
συμφέροντα της Εταιρείας, των μετόχων και των
συναλλασσόμενων με αυτήν.
• Τη συμμόρφωση με το θεσμικό πλαίσιο που διέπει
τη λειτουργία της, τους εσωτερικούς κανονισμούς και
τους κανόνες ηθικής και δεοντολογίας της Εταιρείας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
2022
13
Επεξεγηματική Έκθεση
Έκθεση Ορκωτού Λογιστή
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης
Οικονομικές Καταστάσεις
Σημειώσεις
Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει την επαρκή
και
αποτελεσματική
λειτουργία
του
Συστήματος
Εσωτερικού Ελέγχου, που αποβλέπει ιδίως στους
ακόλουθους στόχους:
• Στη
συνεπή
υλοποίηση
της
επιχειρησιακής
στρατηγικής, με την αποτελεσματική χρήση των
διαθέσιμων πόρων
• Στην αναγνώριση και διαχείριση των ουσιωδών
κινδύνων που συνδέονται με την επιχειρηματική
δραστηριότητα και λειτουργία
• Στην
αποτελεσματική
λειτουργία
της
μονάδας
εσωτερικού ελέγχου
• Στη διασφάλιση της πληρότητας και αξιοπιστίας
των στοιχείων και πληροφοριών που απαιτούνται
για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της
χρηματοοικονομικής κατάστασης της Εταιρείας και
την κατάρτιση αξιόπιστων Οικονομικών Καταστάσεων
• Στη συμμόρφωση με το κανονιστικό και νομοθετικό
πλαίσιο, καθώς και με τα εταιρικά έγγραφα που
διέπουν τη λειτουργία της Εταιρείας
Οι γραμμές αναφοράς και η κατανομή των αρμοδιοτήτων
είναι σαφείς, εκτελεστές και δεόντως τεκμηριωμένες.
Οι τέσσερις λειτουργίες (ή Μονάδες) που συνθέτουν
ένα ολοκληρωμένο Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
(Internal Control System) είναι η Μονάδα Εσωτερικού
Ελέγχου,
η
Μονάδα
Διαχείρισης
Κινδύνων,
η
Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης και η Μονάδα
Αναλογιστικής Λειτουργίας.
Οι επιχειρηματικοί στόχοι, η εσωτερική οργάνωση
και το περιβάλλον στο οποίο λειτουργεί η Εταιρεία
μεταβάλλονται
διαρκώς,
γεγονός
που
έχει
ως
αποτέλεσμα να μεταβάλλονται και οι κίνδυνοι που
η ίδια αντιμετωπίζει. Συνεπώς, ένα επαρκές και
αποτελεσματικό Σ.Ε.Ε. προϋποθέτει την περιοδική
επαναξιολόγηση της φύσης και του εύρους των
κινδύνων στους οποίους εκτίθεται η Εταιρεία.
Καταγραφή Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε.) αποτελεί
ένα σύνολο από προληπτικούς και κατασταλτικούς
ελεγκτικούς
μηχανισμούς
και
διαδικασίες
και
καλύπτει σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της
ασφαλιστικής επιχείρησης όπως επίσης συντελεί και
στην αποτελεσματική και ασφαλή λειτουργία της.
Αξιολόγηση επάρκειας Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Η ευθύνη της παρακολούθησης της επάρκειας και
αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου,
που
αποτελεί
κλειδί
του
Συστήματος
Εταιρικής
Διακυβέρνησης, ανήκει στο Διοικητικό Συμβούλιο της
Εταιρείας. Στο ανωτέρω έργο συμμετέχουν η Επιτροπή
Ελέγχου και η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου οι
οποίες παρακολουθούν τη λειτουργία του Συστήματος
Διακυβέρνησης.
Η εσωτερική αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου πραγματοποιείται ετησίως από τη Μονάδα
Εσωτερικού ελέγχου βάσει των ελέγχων που έλαβαν
χώρα κατά το προηγούμενο έτος. Οι περιοχές ελέγχου, τα
ευρήματα και η σύνοψη της αξιολόγησης της επάρκειας
του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου υποβάλλονται
μέσω της Επιτροπής Ελέγχου στο Διοικητικό Συμβούλιο
της Εταιρείας το οποίο διασφαλίζει την υλοποίηση των
ενδεδειγμένων πλάνων δράσης και παρακολουθεί την
εξέλιξη των ενεργειών.
Η Ετήσια αξιολόγηση για το Οικονομικό έτος 2022
παρουσιάστηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο από τον
Πρόεδρο της Επιτροπής Ελέγχου τον Φεβρουάριο του
2023. Βάσει της σύνοψης της αξιολόγησης, το Σύστημα
Εσωτερικού Ελέγχου είναι επαρκές, χωρίς ουσιώδεις
αδυναμίες, συνέπεια του οποίου οι Οικονομικές
Καταστάσεις που καταρτίζονται είναι ακριβείς και
αξιόπιστες.
Σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στις διατάξεις της περ. ι
της παρ. 3 και της παρ. 4 του άρθρου 14 του ν. 4706/2020
και την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού
Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως αυτή
τροποποιήθηκε με την Απόφαση 2/917/17.06.2021,
αναφορικά με την αξιολόγηση της επάρκειας και της
αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου και λαμβάνοντας υπόψιν τα οριζόμενα στην
υπ’ αριθμ. πρωτ. 425/21.02.2022 επιστολή της Ε.Κ.
προς τις εισηγμένες εταιρίες, η Εταιρεία, δυνάμει
της από 16/09/2022 επιστολής του Διοικητικού της
Συμβουλίου, ανέθεσε στην εταιρεία με την επωνυμία
“AMID Corporate Governance, Internal Controls &
Internal Audit Services IKE” και το διακριτικό τίτλο
“AMID IKE”, που εδρεύει στην Καλλιθέα Νομού
Αττικής, επί της οδού Λαγουμιτζή αρ. 24, με αρ.
ΓΕΜΗ 57606004000, την υλοποίηση του έργου της
εξωτερικής αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου. Υπογράφων εταίρος εκ μέρους της AMID IKE
ορίστηκε ο κ. Βασίλης Μονογυιός (CIA, CRMA, CPA,
COSO ICIF).
INTERLIFE Ασφαλιστική
14
Η περίοδος αναφοράς της αξιολόγησης κάλυψε το
διάστημα από την έναρξη εφαρμογής του νόμου
4706/2020 για την εταιρική διακυβέρνηση ανωνύμων
εταιρειών εισηγμένων σε οργανωμένη αγορά, ήτοι
την 17/07/2021 έως την 31/12/2022. Η αξιολόγηση
διενεργήθηκε κατά το τέταρτο τρίμηνο του έτους 2022
και κατά το πρώτο τρίμηνο του έτους 2023 και το πόρισμα
αυτής παραδόθηκε στην Εταιρεία την 30/03/2023.
Σημειώνεται ότι καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου η
εταιρεία που ανέλαβε το έργο παρέμεινε ανεξάρτητη
από την Εταιρεία, σύμφωνα με τον Κώδικα Ηθικής
του Διεθνούς Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών
(Institute
Of
Internal
Auditors/International
Professional Practices Framework/Code of Ethics)
και τις σχετικές προβλέψεις της Ελληνικής Νομοθεσίας.
Η αξιολόγηση διενεργήθηκε σύμφωνα με το Πλαίσιο
για την Επαγγελματική Εφαρμογή του Εσωτερικού
Ελέγχου (IPPF) του Διεθνούς Ινστιτούτου Εσωτερικών
Ελεγκτών
(Institute
Of
Internal
Auditors/
International Professional Practices Framework)
και ελήφθησαν υπόψη κατευθύνσεις που αναφέρονται
στο Πλαίσιο Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της
Επιτροπής COSO (COSO: Internal Control Integrated
Framework).
Αναφορικά με το εύρος της διενεργηθείσας αξιολόγησης,
σύμφωνα με την Έκθεση Αξιολόγησης της Επάρκειας
και Αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου, όπως συντάχθηκε από τον αξιολογητή, το
έργο κάλυψε αποκλειστικά τις διαδικασίες διασφάλισης
που προβλέπονται από το πρόγραμμα ελέγχου που
εκδόθηκε με την 227/10.11.2022 απόφαση της ΕΛΤΕ,
όπως αυτό διαμορφώθηκε με σκοπό την αξιολόγηση
της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της
Εταιρείας σύμφωνα με το Κανονιστικό Πλαίσιο, στις 31
Δεκεμβρίου 2022, προκειμένου να εντοπισθούν τυχόν
ουσιώδεις αδυναμίες στο ΣΕΕ.
Κατά το συμπέρασμα του αξιολογητή, όπως αυτό
αποτυπώθηκε στη Συνοπτική Έκθεση Αξιολόγησης της
Επάρκειας και Αποτελεσματικότητας του Συστήματος
Εσωτερικού Ελέγχου, η οποία διαβιβάσθηκε την
31/03/2023 στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, δεν υπήρξε
κάποιο εύρημα το οποίο θα μπορούσε να χαρακτηρισθεί
ως ουσιώδης αδυναμία του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου σύμφωνα με το κανονιστικό πλαίσιο.
Σύστημα Διαχείρισης Κινδύνων
Το
σύστημα
διαχείρισης
κινδύνων
περιλαμβάνει
διαδικασίες εντοπισμού, μέτρησης, παρακολούθησης,
ελέγχου και αναφοράς των κινδύνων.
Με τη μετάβαση στο εποπτικό πλαίσιο της Φερεγγυότητας
ΙΙ, η Εταιρεία πλέον επιμετρά τους κινδύνους στους
οποίους υπόκειται και σύμφωνα με τις διατάξεις του εν
λόγω πλαισίου.
Σε τακτά χρονικά διαστήματα λαμβάνονται αποφάσεις
αναδιάρθρωσης του χαρτοφυλακίου εφόσον κριθεί
απαραίτητο προκειμένου να υπάρχει πάντα επαρκής
ρευστότητα για την Εταιρεία.
Η Εταιρεία αποτιμά το σύνολο του χαρτοφυλακίου
της
στην
εύλογη
αξία
μέσω
της
κατάστασης
συνολικού εισοδήματος. Αναλυτική παρουσίαση των
χρηματοοικονομικών στοιχείων που κατέχει η Εταιρεία
γίνεται στη Σημείωση 9 των Οικονομικών Καταστάσεων.
Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
από ορκωτούς ελεγκτές
Αναφορικά με την παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
από την Grant Thornton A.E., επισημαίνεται ότι
αυτές όταν υφίστανται, παρέχονται κατόπιν οικείων
αποφάσεων της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας.
Στη χρήση 2022 δεν παρασχέθηκαν από την
ελεγκτική
εταιρεία
Grant
Thornton
A.E.
μη
ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα
με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής
Ένωσης αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη
ελεγκτικές υπηρεσίες.
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης:
Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
2022
15
Επεξεγηματική Έκθεση
Έκθεση Ορκωτού Λογιστή
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης
Οικονομικές Καταστάσεις
Σημειώσεις
Σχετικά με πολιτική πολυμορφίας
Αναφορά σε πολιτικές που εξασφαλίζουν ότι
το Δ.Σ. διαθέτει επαρκή πληροφόρηση ώστε
να βασίζει τις αποφάσεις του αναφορικά με
συναλλαγές με&